mikä on suunnitelman ylläpitäjän määritelmä?
järjestelyjen ylläpitäjä on henkilö tai yritys, joka vastaa eläkerahaston tai eläkejärjestelyn hallinnoinnista osallistujiensa ja edunsaajiensa puolesta. Suunnitelman hallinnoijan tehtävänä on varmistaa, että varat kerätään ja jaetaan asianmukaisesti kaikille päteville osallistujille.
järjestelyn hallinnoijalla on luottamusvelvollisuuden osalta velvollisuus toimia järjestelyn osallistujien, Ei yhtiön, joka työllistää heidät, edun mukaisesti. Tyypillisesti ylläpitäjä ei ole työntekijä vaan ulkopuolinen urakoitsija.
tärkeimmät Takeaways
- eläkejärjestelmän ylläpitäjä hoitaa eläkerahaston tai eläkejärjestelmän päivittäistä toimintaa.
- hallinnoija on tyypillisesti ulkopuolinen toimeksisaaja, jolla on erityisosaamista ja tietoa rahastoja koskevista säännöksistä.
- pesänhoitaja ei tee sijoituspäätöksiä.
eläkejärjestelmän hallinnoijan ymmärtäminen
järjestelyjen hoitaja ei saa tehdä rahastoa koskevia sijoituspäätöksiä, mutta hän voi varmistaa, että rahastoon siirretty raha sijoitetaan oikein sen asettamien tavoitteiden mukaisesti.
lyhyesti sanottuna pesänhoitaja hoitaa yrityksen eläkesäästö-tai eläkerahastojärjestelyn päivittäistä toimintaa. Tarkemmin sanottuna suunnitelman ylläpitäjä varmistaa, että rahaa on siirretty rahastoon oikein, että osallistujan tilejä hallinnoidaan asianmukaisesti niin, että niillä on asianmukainen varojen kohdentaminen, ja että maksut jaetaan nopeasti sen edunsaajille.
hallinnoijan ydintehtäviä ovat:
- yrityksen työntekijöiden kirjaaminen eläkejärjestelyihinsä
- järjestelyyn kuuluvan edunsaajan oikeuden laskeminen
- oikeiden suunniteltujen maksujen suorittaminen edunsaajille
- sen varmistaminen, että kaikki järjestelyyn liittyvät tiedot ovat paikkansapitäviä ja toimitetaan osallistujille ajoissa
- eläke-etuuksien maksaminen edunsaajien entisille puolisoille tuomioistuimen päätösten ja asetusten mukaisesti
- edunsaajien esittämien kysymysten, huolenaiheiden ja kantelujen tarkastelu
useimmat yritykset haluavat ulkoistaa suunnitelman ylläpitäjän velvollisuus.
työn ulkoistaminen
yksinkertaisuuden ja kustannussäästöjen vuoksi pieni työnantaja voi halutessaan pitää yhtiön suunnitelman hallintotehtävät sisällään. Työntekijöiden määrän kasvaessa tehtävästä tulee kuitenkin aikaa vievämpi ja monimutkaisempi. Työnantajan kannattaa palkata ammattilainen suunnitelman hoitajaksi.
myös eläkejärjestelmien hoitajat tuntevat eläkesäästämistä ja eläkeohjelmia säätelevät lait ja asetukset. Esimerkiksi Kanadan Ontariossa eläkejärjestelyjen on oltava eläke-etuuksia koskevan lain (Pension Benefits Act, PBA) mukaisia.
työnantaja tai rahaston osallistujat voivat maksaa järjestelyjen hoitajan perimät maksut tai ne voidaan jakaa.
sijoituspäätösten siirtäminen
yritys tai sen järjestelyn rahoittaja siirtää usein vastuut rahastoihin sijoittamisesta ammattimaisille sijoitusyhtiöille.
eläkejärjestelyn rahoittaja palkkaa tyypillisesti ulkopuolisen sijoitusneuvojan hoitamaan järjestelyyn kuuluvien varojen sijoittamista. Jos kyseessä on maksupohjainen järjestely, kuten 401(k), sijoitusneuvoja auttaa valitsemaan järjestelyyn osallistuville tarjottavan sijoitusvalikon. Etuuspohjaisen eläkejärjestelmän tapauksessa ulkopuolinen neuvonantaja hoitaa sijoitukset tyypillisesti järjestelyn rahoittajan kanssa sovitulla tavalla.
näitä palveluntarjoajia koskee sama huolellisuusvelvollisuus kuin ylläpitäjää riippumatta siitä, ovatko he hallinnoijan vai kolmansien osapuolten työntekijöitä.