Ismerje meg, miért fontos a pénzügyi teljesítmény mérése, és mely tényezőket kell figyelembe vennie pénzügyi mutatóként vagy fő teljesítménymutatóként.
kapcsolódó: Hogyan készítsünk szervezett pénzügyi jelentést
ebben a cikkben:
- a pénzügyi teljesítmény megértése
- a pénzügyi teljesítmény mérésének szerepe egy vállalkozásban
- a pénzügyi teljesítmény értékelésekor figyelembe veendő tényezők
- pénzügyi teljesítménymutatók
- Standard pénzügyi mutatók
- pénzügyi teljesítmény mérőszámok és mutatók
- a pénzügyi teljesítmény megértése
- a pénzügyi teljesítmény mérésének szerepe egy vállalkozásban
- a pénzügyi teljesítményértékelés során figyelembe veendő tényezők
- pénzügyi teljesítménymutatók
- jövedelmezőség
- nettó jövedelem
- árbevétel-növekedés
- költségcsökkentés
- Standard pénzügyi mutatók
pénzügyi teljesítmény mérőszámok és mutatók
a pénzügyi teljesítmény megértése
mi a pénzügyi teljesítmény? Ez szubjektív mércéje annak, hogy egy cég mennyire hatékonyan tudja felhasználni üzleti eszközeit bevételek előállítására. Utal továbbá a vállalkozás általános pénzügyi helyzetének egy bizonyos időszakon belüli általános mértékére.
Mi A Bevétel? Ez az áruk vagy szolgáltatások értékesítéséből származó jövedelem teljes összegére vonatkozik a vállalat működésével kapcsolatban. Ez a bevétel a működési költségek, kiadások és adósságok levonása előtt.
eltekintve attól, hogy mennyire jól termelnek bevételt, a cég pénzügyi teljesítménye azt is megmutatja, hogyan kezelik eszközeiket, kötelezettségeiket és az érdekelt felek pénzügyi érdekeit.
a pénzügyi teljesítmény mérésének számos módja van, de ne feledje, hogy minden intézkedésnek összesítve kell lennie.
nem tanácsos a mutatókat csak egyre korlátozni. A pénzügyi mutatóknak, amelyekre összpontosít, ki kell terjedniük a vállalkozás azon részeire, ahol figyelemmel kívánja kísérni a teljesítményét.
a pénzügyi teljesítmény mérésének szerepe egy vállalkozásban
a pénzügyi teljesítmény mérése elengedhetetlen gyakorlat, amikor vállalkozást vezet. Néhány vállalkozás nem tudott növekedni, mert a tulajdonosok nem voltak képesek megfelelően megtervezni és kezelni pénzügyeiket.
a vállalkozás pénzügyi teljesítményének áttekintése segíthet meghatározni üzleti céljainak megvalósíthatóságát. Viszont hatékony terveket hajthat végre vállalkozásának fejlesztésére és bővítésére.
a pénzügyi teljesítmény a befektetők és az elemzők számára is fontos, mivel a következőket hasonlítják össze:
- hasonló cégek egy iparágban
- ágazatok vagy iparágak összesítve
az állami vállalatok közzéteszik a SEC 10-K formanyomtatványát, amely három pénzügyi kimutatást tartalmaz:
- mérleg
- eredménykimutatás
- Cash Flow kimutatás
a befektetők és az elemzők pénzügyi adatokat kapnak a 10-K űrlapból a vállalat pénzügyi teljesítményének meghatározásához.
a pénzügyi teljesítményértékelés során figyelembe veendő tényezők
itt vannak azok a tényezők, amelyeket figyelembe kell vennie, amikor üzleti pénzügyeit vizsgálja:
- Cash flow-ellenőrizze az összes pénz egyenlegét, amely be-és kiáramlik a vállalkozásából. Fontos, hogy rendszeresen felülvizsgálja a cash flow előrejelzését, és tartsa naprakészen.
- hitelfelvétel-ellenőrizze az egyéb finanszírozási források, például hitelek vagy folyószámlahitelek állapotát (az alap korlátját meghaladó hitelkiterjesztések). Át tud-e váltani a megfelelőbb vagy olcsóbb finanszírozási lehetőségekre?
- működő tőke-ez a különbség a vállalat forgóeszközei (pl. készpénz, készletek és követelések) és a rövid lejáratú kötelezettségek (pl. fizetendő számlák) között. A forgótőke-képlet: forgóeszközök-rövid lejáratú kötelezettségek.
- Költségalap — győződjön meg róla, hogy fedezi a működési költségeket az árképzésben. Vigyázzon azonban arra, hogy az üzleti hatékonyság hiányának terheit ne hárítsa át ügyfeleire.
- növekedés — értékelje pénzügyi terveit, hogy alkalmazkodjon vállalkozásának növekedéséhez és változó igényeihez.
pénzügyi teljesítménymutatók
Íme négy mutató, amellyel hatékonyan mérheti vállalkozása pénzügyi teljesítményét:
jövedelmezőség
pénzügyeinek fontos területe, amelyet felül kell vizsgálnia, a vállalkozás jövedelmezősége. A nyereséges vállalkozás képes olyan bevételt termelni, amely meghaladja az összes kiadást.
a növekedésre összpontosító vállalkozások általában a nyereség növelésére törekszenek. Ez fontos tudni, hogyan kell elemezni vállalkozásának jövedelmezőségi mutatóit.
a jövedelmezőségi mutatóknak két általános kategóriája van, nevezetesen a haszonkulcsok és a hozamok. Ezek közül a leggyakoribbak a következők:
- bruttó haszonkulcs — az összeg a pénzt után figyelembe véve a közvetlen értékesítési költségek, más néven a ” hozzájárulás.”
- nettó haszonkulcs-itt figyelembe veszi az összes költséget, nem csak a közvetlen költségeket. A nyereség kiszámításakor magában foglalja az összes általános költséget, valamint az adófizetéseket és a kamatokat.
- működési költségek árrés — ez a bruttó és a nettó jövedelmezőségi mutatók között van. Itt figyelembe veszi az általános költségeket, de nem az adófizetéseket és a kamatokat — ezért hívják EBIT-nek (kamat és adók előtti eredmény).
- a felhasznált tőke megtérülése — itt kiszámítja a nettó nyereséget a vállalkozásában alkalmazott teljes tőke százalékában. Ezzel, akkor képes lesz arra, hogy milyen jól a pénzt fektetett be az üzleti csinál, mint más beruházások állnak az Ön rendelkezésére.
RELATED: hogyan ragaszkodjunk a költségvetéshez: 9 módja a kiadások nyomon követésének
nettó jövedelem
a nettó jövedelem a leghagyományosabb pénzügyi teljesítménymutató, de a leginkább félrevezető is lehet.
fontos tudni, hogy vállalkozása nyereséget vagy veszteséget termelt-e az előző pénzügyi időszakban. A nettó jövedelemre való túlzott összpontosítás azonban a rövid távú nyereség prioritását eredményezheti a hosszú távú siker helyett.
a számviteli szoftver automatikusan megjeleníti a nettó jövedelem kimeneti adatait. A számot azonban gondosan kell értelmezni, mivel a nettó jövedelem tendenciái gyakran több jelentéssel bírnak, mint egyetlen szám.
árbevétel-növekedés
az árbevétel-növekedés általános pénzügyi teljesítménymérő a kisvállalkozások körében, amelyek bevételeiket értékesítéssel keresik. Ez a mutató egy adott időszak üzleti trendjének durva becslését mutatja be.
gyakran az értékesítés növekedését az előző évi növekedés százalékában méri. A pénzügyi teljesítménymutatók a következők:
- pozitív értékesítési növekedés = növekvő üzlet
- negatív értékesítési növekedés = csökkent értékesítés
néha azonban az értékesítés növekedése is megtéveszthet. Például az elmúlt év 5% – os növekedése jó vállalati teljesítményt jelenthet.
ha úgy találja, hogy a gazdaság 15%-kal növekszik az adott iparágban, ez azt jelentheti, hogy változásokon kell átesnie, hogy a versenytársaival lábujjhegyre léphessen.
költségcsökkentés
a költségcsökkentés fontos mutató a lassuló üzleti életben vagy a csökkenő gazdaságban. Az elemzést kétféle módon végezheti el.
ha csak üzleti költségeit szeretné ellenőrizni, évről évre megvizsgálhatja bevételeit. Ideális esetben így kell lennie:
- csökkent bevétel = csökkent kiadások
- megnövekedett bevétel = a kiadások összegének növekedése vagy változása
hasznosabb módszert alkalmazhat a kiadások változásainak mérésére, ha évről évre megvizsgálja őket a bevételek százalékában. Ennek a számnak vagy a jelenlegi állapotában kell maradnia, vagy minden évben csökkennie kell.
Standard pénzügyi mutatók
a vállalkozás teljesítményének további elemzéséhez figyelembe kell vennie a standard pénzügyi mutatókat is. Ezek a következőket vizsgálják:
- hatékonyság-ez határozza meg, hogy vállalkozása milyen jól használja eszközeit.
- likviditás — ez azt értékeli, hogy vállalkozása képes-e teljesíteni a rövid távú pénzügyi kötelezettségeket.
- Szolvencia — ez a hosszú lejáratú adósságot a saját tőkével és az eszközökkel szemben méri, hogy meghatározza vállalkozásának pénzügyi stabilitását.
a pénzügyi kimutatások felhasználása a pénzügyi mutatók meghatározásához az egyik egyszerű és hatékony módszer a vállalkozás teljesítményének értékelésére.
ha a standard pénzügyi mutatókat az iparági átlagok, a versenytársak és az elmúlt évek alapján méri, akkor képes lesz azonosítani, hogy mely üzleti problémákat kell megoldania. A pénzügyi arány elemzésével rövid idő alatt hasznos információkat gyűjthet.
Tartsa egészséges vállalkozását pénzügyi teljesítményének rendszeres ellenőrzésével. Amikor ezeket a pénzügyi teljesítményméréseket használja, képes lesz meghatározni azokat a problémákat, amelyekkel meg kell küzdenie, és megfelelően meg kell terveznie vállalkozásának növekedését.
mindig emlékezni, hogy proaktív, amikor a pénzügyek segít a vállalkozás sikeres hosszú távon.