hirdetések:
olvassa el ezt a cikket, hogy megismerje a készpénz költségvetés Egy cég. A cikk elolvasása után megtudhatja: 1. A Készpénzköltség jelentése 2. A Készpénzköltségvetés fő célkitűzései 3. Hasznosság.
a Készpénzköltségvetés jelentése:
a Készpénzköltségvetés a cég jövőbeli készpénzpozíciójának írásbeli becslése. A különböző forrásokból származó pénzbevételeket, a különböző célokra történő készpénzkifizetéseket és az ebből eredő készpénzpozíciót a költségvetési időszak alakulásakor általában havi rendszerességgel jósolja meg. Ez, így, hivatalos bemutatása-várható körkörös áramlását készpénz az üzleti.
a készpénzköltségvetés szokásos előrejelzési időszaka egy év havi vagy heti időszakok szerinti bontásban. Ez lehetővé teszi a cash flow szezonális változásainak beépítését. Ha a cash flow-k viszonylag stabilak, a pénzügyi menedzser elkészítheti a teljes egyéves időszakra vonatkozó költségvetést. Ha a kilátások nagyon bizonytalanok, lehet, hogy csak negyedéves előrejelzéssel kell elégednie.
hirdetések:
a készpénz költségvetése eltér az eredménykimutatástól. A készpénzköltségvetés a készpénz mozgását ábrázolja, míg a tervezett eredménykimutatás bemutatja az összes kihasználandó jövedelemforrást és a meghatározott időszak alatt felmerülő összes kiadási osztályt, és megmutatja, hogy egy jövőbeli időszakban várhatóan mekkora nyereséget kell elérni, ha van ilyen.
a Készpénzköltségvetés magában foglalja az összes várható készpénzbeáramlást, beleértve a jövedelem-és nem jövedelemforrásokat, például a részvények és kötvények értékesítéséből származó bevételeket, valamint az állóeszközök értékesítéséből származó bevételeket.
a későbbi tételek (nem jövedelemforrásokból származó bevételek) nem jelennek meg az eredménykimutatásban. Hasonlóképpen, a készpénzköltségvetés minden típusú cash outgo-t tartalmaz, beleértve az előző időszakokban, az előrejelzési időszakban vagy az azt követő időszakokban felhalmozódott kiadások kifizetését (előlegek), vagy olyan kifizetésekként, amelyek nem közvetlenül kapcsolódnak olyan kiadásokhoz, mint például állóeszközök vásárlása vagy osztalékfizetés a részvényesek számára.
állóeszközök vásárlásával vagy osztalékfelosztással kapcsolatos kifizetések nem szerepelnének az eredménykimutatásban. Hasonlóképpen vannak bizonyos tételek, amelyek megjelennek az eredménykimutatásban, de nem szerepelnek a készpénzköltségvetésben.
hirdetések:
minden előirányzat, például a szabadalmak értékcsökkenése és amortizációja csak a várható eredménykimutatásban jelenik meg, és nem jelenik meg a készpénzköltségvetésben. Ezen okok miatt a készpénzes költségvetést nem szabad összekeverni az eredménykimutatással.
a készpénzköltségvetés abban is különbözik a többi költségvetéstől, hogy a készpénzköltségvetés a készpénzbevételek és-kifizetések időzítésével foglalkozik, míg a többi költségvetés maga a tranzakciók időzítésével foglalkozik.
a készpénzköltségvetés három részből áll:
(1) a pénzbeáramlás előrejelzése,
hirdetések:
(2) a készpénzkiáramlások előrejelzése és
(3) a készpénzegyenleg előrejelzése.
a Készpénzköltségvetés fő célkitűzései:
a készpénzköltségvetés egy cégnél készen áll a következő célok elérésére:
(1) A projekt cég készpénz pozícióját a jövőben időszakban.
hirdetések:
(2) a következő hónapok készpénztöbbletének vagy hiányának előrejelzése.
(3) a finanszírozás szükség előtti tervezésének lehetővé tétele. Annak feltüntetésével, hogy mikor lesz szükség készpénzre, a költségvetés segíti a vezetést abban, hogy előre gondoskodjon banki kölcsönökről vagy más rövid lejáratú hitelekről, felkészüljön az értékpapírok eladására vagy más előkészületekre az új finanszírozáshoz.
(4), hogy segítsen kiválasztani a megfelelő finanszírozási forrás készpénzigény a cég.
(5) a tétlen készpénz megfelelő felhasználásának lehetővé tétele érdekében.
hirdetések:
(6) a készpénz és a forgótőke, az értékesítés, a beruházások és a hitelek közötti megfelelő egyensúly fenntartása.
(7) a készpénzkiadások ellenőrzése a különböző osztályok kiadásainak korlátozásával.
a készpénzes költségvetés hasznossága:
a készpénzes költségvetés rendkívül fontos eszköz a pénzügyi menedzser kezében az alapkövetelmények tervezéséhez és a készpénz pozíciójának ellenőrzéséhez. Tervezési eszközként a készpénz-költségvetés segíti a pénzügyi vezetőt abban, hogy előre megismerje a cég készpénzpozícióját különböző időszakokban.
a készpénzköltségvetés azt jelzi, hogy mely hónapokban lesz készpénzes túlcsordulás, és mely hónapokban tapasztalja meg a cég a készpénzelvezetést, és mennyivel.
hirdetések:
ennek az információnak a segítségével a pénzügyi menedzser elkészíthet egy programot a készpénzigények finanszírozására. Ez jelzi a legmegfelelőbb időt a finanszírozási folyamat végrehajtására. Két előnye lesz, ha a pénzügyi menedzser előre tudja, hogy mikor lesz szükség további forrásokra. Először is, szükség esetén rendelkezésre állnak a források, és nem lesznek tétlen alapok.
készpénzes költségvetés hiányában nehéz lehet meghatározni a készpénzigényeket a különböző hónapokban. Ha a szükséges készpénz nem áll rendelkezésre időben, akkor a cég bizonytalan helyzetbe kerül. A vállalat kibocsátása csökken a pénzügyi struktúra egyensúlyhiánya miatt, következésképpen a megtérülési ráta csökken.
ha a cég marginális, a nyereség csökkenése katasztrófához vezethet. Ezenkívül a vállalkozás számára nehéz lenne teljesíteni kötelezettségvállalásait, következésképpen elveszítené hitelképességét. Egy rossz hitelképességű cégnek kevés esélye van a sikerre.
a rendszer segítségével a készpénz költségvetési pénzügyi menedzser pontosan meghatározni a hónap, amelyben nem lesz készpénz többlet. Mindazonáltal, ésszerű mennyiségű készpénz növeli a cég adósságfizető erejét, a felesleges készpénz bármilyen ideig tartása nagyrészt az erőforrás pazarlása, amely nem hoz megtérülést. Ez a nyereség csökkenését eredményezi.
hirdetések:
a készpénzköltségvetés ellensúlyozza a nyereség csökkenésének lehetőségét, mivel ebben az esetben a pénzügyi menedzser tétlen készpénzt fektet be forgalomképes értékpapírokba. Így a pénzköltségvetés segítségével a pénzügyi menedzser magas likviditást tarthat fenn anélkül, hogy veszélyeztetné a vállalat jövedelmezőségét.
a készpénzköltségvetés a készpénzigények feltüntetése mellett tükrözi azt az időtartamot, amelyre a pénzeszközökre szükség lesz. Ez segít a pénzügyi menedzsernek abban, hogy eldöntse a legvalószínűbb forrást, amelyből az alapok beszerezhetők. Az a vállalkozás, amely rövid távon pénzeszközökre szorul, hosszú ideig más forrást fog használni, mint amely hosszú ideig pénzeszközöket igényel.
a banki hitel a legmegfelelőbb forrás az ideiglenes készpénzigények fedezésére, míg az állandó tőkekövetelmények állományok és kötvények értékesítésével teljesülnek. Ha a hosszú távú készpénzigényeket rövid távú alapok révén teljesítik, ez jelentős pénzügyi helyzetbe hozza a társaságot.
a cégnek vagy meg kell újítania a kölcsönöket, hogy hosszú távú legyen, vagy egy teljesen új kölcsönről kell tárgyalni. Mindkét esetben a tárgyalások sokkal rövidebb határidővel zajlanak, mint az eredeti kölcsön, és a megújítás vagy az új kölcsön valószínűleg kevésbé kedvező feltételekkel történik. Továbbá, a készpénz tervezése olyan mértékben növelheti a készpénz-és hitelszolgáltatók bizalmát, hogy nagyobb valószínűséggel nyújtanak könnyebb feltételekkel hitelt.
a bankárok általában nem szívesen kölcsönöznek olyan vállalatoknak, amelyek pénzügyi igényeik tekintetében nem követik a helyes vezetői gyakorlatokat. Amikor azonban hiteleket nyújtanak, általában magasabb kamatlábakat számítanak fel, és korlátozó záradékokat helyeznek el a kölcsönszerződésben. Ha a forrásokat a szükségesnél hosszabb ideig kapják meg, a tőkeköltség emelkedik, ami a nyereség csökkenését eredményezi.
a Készpénzköltségvetés szintén elősegíti a szilárd osztalékpolitika megfogalmazását a cég számára. Mint már említettük, az osztalékfizetéshez megfelelő mennyiségű készpénz rendelkezésre állása szükséges. A cég tapasztalhat készpénz drain ellenére magas jövedelem, mert az a tény, hogy nagy részét az értékesítés történt hitel útján.
hirdetések:
még akkor is, ha a Cég elegendő készpénzzel rendelkezik, előfordulhat, hogy nem képes magas osztalékot fizetni a hitel visszafizetésének vagy az adósság visszavonásának, a készletek hordozásának és az egyéb felmerülő követelmények teljesítésének szükségessége miatt. A cég készpénzpozícióját szem előtt tartva a pénzügyi menedzser megfelelő osztalékdöntést érhet el.
a Készpénzköltségvetés szintén hasznos eszköz a készpénzpozíció jelenlegi ellenőrzésének szilárd alapjának megteremtéséhez. A készpénz-költségvetés meghatározza a készpénzkiadások korlátozását, amelyet mindenkinek be kell tartania, akinek tevékenysége készpénzkifizetéssel jár. A rendszer segítségével a készpénz költségvetési jelentések készülnek rendszeresen pénzügyi menedzser össze tudja hasonlítani a tényleges bevételek és kiadások a becsült adatok.
ezekkel a jelentésekkel a pénzügyi menedzser megismerheti az eltéréseket és tanulmányozhatja a variációk okait, és végül lépéseket tehet a variációk orvoslására. De ez az eszköz nem mentes a korlátaitól. Hibák becslés bárhol mentén Logline költségvetés, hogy el kell készíteni, mielőtt a készpénz költségvetés nyilvánvalóan létre pontatlanságokat a készpénz előrejelzés.
ez azt jelenti, hogy a készpénzköltségvetést időről időre felül kell vizsgálni a tényleges teljesítményhez képest, hogy korrekciókat lehessen végezni, és a terveket ennek megfelelően módosítani lehessen.
a készpénzköltségvetés másik hátránya, hogy nem jelzi a cash flow-k időszegmenseit. Például, ha a vállalat azt tervezi, hogy fektessenek pénzt a rövid lejáratú értékpapírok az április hónapban, a költségvetés nem jelzi, ha áprilisban. Április elején vagy végén lesz? Nagyon is lehetséges, hogy a Társaság április 10-ig teljesen kifogyhatott a készpénzből, így megfelelő készpénzegyenleg nélkül maradt, amellyel a bérszámlákat teljesíteni lehet.
így a pénzügyi menedzser hasznosnak találhatja egynél több készpénzköltségvetés elkészítését attól függően, hogy mennyire kritikusnak érzi cége készpénzpozícióját. Heti előrejelzést készíthet a következő 30-60 napra, havonta egy évre, hónapról hónapra pedig újabb hosszú távú előrejelzést készíthet több évre. Ez rámutat egy másik okra a készpénzköltségvetés szoros adminisztrációjára.