Kundefordringer

Hva er Kundefordringer?

kundefordringer er beløpet som selskapet har fakturert til kunden for å selge sine varer eller levere tjenestene som beløpet ikke er betalt ennå av kundene og vises som en eiendel i selskapets balanse.

i enkle ord er kundefordringer regnskapsmessig oppføring i balansen til et foretak, som oppstår på grunn av salg av varer og tjenester på kreditt. Siden Et Foretak har et juridisk krav over sin kunde for dette beløpet og kunden er bundet til å betale det samme, klassifiserer Det Som Omløpsmidler i enhetens Balanse. Kundefordringer og kundefordringer brukes om hverandre i bransjen.

I Likhet med kundefordringer Har Selskapets også ikke-kundefordringer, som oppstår på grunn av transaksjon som ikke er relatert til den vanlige virksomheten.

Kundefordringer I Balansen

Nedenfor Er standardformatet for balansen i et foretak.

Kilde: Colgate SEC Filings

det er generelt klassifisert under Omløpsmidler I En Balanse.

Eksempel

ABC Corporation er et produksjonsfirma for elektrisk utstyr. Det registrerte et salg PÅ USD 100 milliarder I FY18 med 30% salg på kreditt til Bedriftskunder. Kundefordringer regnskap oppføring for transaksjonen i balansen vil være som følger:

Kundefordringer i eksemplet ovenfor er beregnet nedenfor:

i dette eksemplet vil kundefordringer bli registrert som USD 30 milliarder i dagens eiendelhode I Balansen.

Hvorfor Kundefordringer Er En Kritisk?

jeg vil prøve å demonstrere hvorfor kundefordringer er svært kritisk for likviditeten I Selskaper, og mang en gang blir den eneste grunnen For Selskaper å bli konkurs. Likviditetsanalysen av et foretak består av et selskaps kortsiktige finansielle stillinger og dets evne til å betale sine kortsiktige forpliktelser.

en av de viktigste beregningene vi ser på når vi analyserer likviditetsposisjonene Til Selskaper, er kontantkonverteringssyklusen. Kontantkonverteringssyklusen er antall dager som et foretak tar for å konvertere beholdningen til kontanter.

bildet ovenfor forklarer det mer detaljert. For et foretak starter det med kjøp av inventar, som kan være på kontanter eller kredittkjøp. Virksomheten konverterer denne beholdningen til ferdige varer og gjør salg ut av det. Salget er gjort eller kontanter eller kreditt. Salget på kreditt registreres som kundefordringer. Så kontantkonverteringssyklusen er det totale antall dager det tar for et foretak å konvertere sin beholdning til endelig salg og realisering av kontanter.

formelen for å beregne kontantkonverteringssyklusen er som nedenfor:

fra formelen ovenfor er det tydelig at Et Selskap med en betydelig høyere andel kundefordringer vil ha høyere dagers fordringer og derfor en høyere kontantkonverteringssyklus.

Merk: selvfølgelig avhenger kontantkonverteringssyklusen av de to andre faktorene, også Som Er Dager utestående inventar og Dager utestående gjeld. Men her for å forklare virkningen av fordringer, har vi holdt de to andre parametrene likegyldig.

en høyere kontantomregningssyklus for et foretak kan føre til et betydelig økt arbeidskapitallånskrav for å møte den kortsiktige etterspørselen etter den daglige driften. Når slike fordringer nivå når alarmerende grad, kan det skape alvorlige problemer for bedriften å skape kortsiktige likviditetsproblemer der selskapet ikke vil være i stand til å finansiere sine kortsiktige gjeld og som kan videre føre til suspendere driften av selskapet.

Vesentlig Del Av Arbeidskapitallånsvurdering

et selskap benytter arbeidskapitallån for å møte sine kortsiktige krav til den daglige driften. Vurderingen for mengden av arbeidskapitalgrense utføres av långivere som tar hensyn til Alle omløpsmidler I Selskapet. Siden fordringer utgjør en viktig og betydelig del Av selskapets totale omløpsmidler, er det avgjørende for långivere å få tilgang til nivået på kundefordringer samt kvaliteten på fordringer for å godkjenne arbeidskapitalgrenser for Selskapet.

Analyse Og Tolkning

likviditetsanalysen og tolkningen for nivået på kundefordringer bør alltid ses i sammenheng med den spesifikke næringen. Enkelte næringer opererer i et miljø med høyt fordringsnivå. Et typisk eksempel på det samme er kraftproduksjonsselskaper som opererer I India, hvor fordringsnivået er svært høyt og dager fordringer for produksjonsselskaper varierer fra så lavt som en måned til så høyt som ni (9) måneder.

på den andre siden opererer noen selskaper med nesten svært få eller ingen kundefordringer. Bedrifter som opererer og bompengeprosjektutviklere og operatører har svært færre kundefordringer, da inntektene deres er bompengeinnkreving fra pendlere på veien. De samler bompenger fra pendlere som, og når de passerer bomstasjonen.

så for en meningsfylt analyse bør man se på fordringsnivåene til de 4-5 beste selskapene i den respektive bransjen. Hvis målfirmaet ditt har høyere fordringer i sammenligning, enn det gjør noe galt, enten når det gjelder forretningsmodell eller klient / kundemålretting eller insentiver når det gjelder kredittsalg for å fremme salg.

for å konkludere, kan man trygt anta at lavere fordringer nivå og dager fordringer, bedre likviditetsposisjon for selskapet.

Kundefordringer Video