cum se măsoară eficient performanța financiară

aflați de ce măsurarea performanței financiare este importantă și ce factori ar trebui să luați în considerare ca indicatori financiari sau indicatori cheie de performanță.

RELATED: cum se pregătește raportarea financiară organizată

în acest articol:

1. înțelegerea performanței financiare
2. rolul măsurării performanței financiare într-o afacere
3. factori de luat în considerare atunci când faceți o evaluare a performanței financiare
4. indicatori financiari
5. indicatori financiari Standard

măsuri și valori ale performanței financiare

înțelegerea performanței financiare

ce este performanța financiară? Aceasta este o măsură subiectivă a cât de eficient o firmă își poate folosi activele de afaceri pentru a produce venituri. De asemenea, se referă la măsura generală a sănătății financiare generale a unei firme într-o anumită perioadă.

Ce Este Venitul? Aceasta se referă la suma totală a veniturilor obținute din vânzarea de bunuri sau servicii în legătură cu operațiunile firmei. Acesta este venitul înainte de deducerea costurilor de operare, a cheltuielilor și a datoriilor.

pe lângă faptul că reflectă cât de bine produc venituri, performanța financiară a unei firme arată, de asemenea, modul în care își gestionează activele, pasivele și interesele financiare ale părților interesate.

există o mulțime de modalități de măsurare a performanței financiare, dar amintiți-vă că toate măsurile trebuie să fie agregate.

nu este recomandabil să limitați valorile la una singură. Valorile financiare pe care alegeți să vă concentrați ar trebui să acopere părțile afacerii dvs. în care doriți să vă monitorizați performanța.

rolul de măsurare a performanței financiare într-o afacere

măsurarea performanței financiare este o practică esențială atunci când conduceți o afacere. Unele companii nu au reușit să crească, deoarece proprietarii nu au reușit să-și planifice și să-și gestioneze finanțele în mod corespunzător.

o revizuire a performanței financiare a afacerii dvs. vă poate ajuta să determinați fezabilitatea obiectivelor dvs. de afaceri. La rândul său, puteți implementa planuri eficiente pentru îmbunătățirea și dezvoltarea afacerii dvs.

performanța financiară este, de asemenea, importantă pentru investitori și analiști, deoarece o utilizează pentru a compara următoarele:

• firme similare dintr – o industrie
• sectoare sau industrii în total

companiile Publice publică Formularul 10-K din SEC, care include trei situații financiare:

• bilanț
• situația veniturilor
• situația fluxurilor de numerar

investitorii și analiștii obțin date financiare din formularul 10-K pentru a determina performanța financiară a unei companii.

factori de luat în considerare atunci când faceți o evaluare a performanței financiare

trei colegi care discută date / cum să măsurați eficient performanța financiară / valori financiare

iată factorii pe care ar trebui să îi luați în considerare atunci când revizuiți finanțele afacerii:

• fluxul de numerar-Verificați soldul tuturor banilor care curg în și din afacerea dvs. Este important să revizuiți în mod regulat prognoza fluxului de numerar și să o mențineți actualizată.
• împrumut-Verificați starea celorlalte surse de finanțare, cum ar fi împrumuturile sau descoperirile de cont (extensii de credit care depășesc limita fondului). Puteți trece la opțiuni de finanțare mai adecvate sau mai ieftine?
• capital de lucru — aceasta este diferența dintre activele curente ale companiei dvs. (de exemplu, numerar, stocuri și conturi de primit) și datorii curente (de exemplu, conturi de plătit). Formula capitalului de lucru este: Active circulante-datorii curente.
• Cost Base — asigurați-vă că vă acoperiți costurile de operare în prețuri. Cu toate acestea, aveți grijă să nu treceți povara ineficiențelor de afaceri către clienții dvs.
• creștere-evaluați-vă planurile pentru ca finanțele dvs. să se adapteze la creșterea și nevoile în schimbare ale afacerii dvs.

indicatori de performanță financiară

iată patru indicatori pe care îi puteți utiliza pentru a măsura în mod eficient performanța financiară a afacerii dvs.:

profitabilitate

un domeniu important al finanțelor dvs. pe care ar trebui să îl revizuiți este rentabilitatea afacerii dvs. O afacere profitabilă are capacitatea de a produce venituri care depășesc toate cheltuielile.

întreprinderile care se concentrează pe creștere vizează în mod normal creșterea profiturilor. Acest lucru face important să știți cum să analizați rapoartele de rentabilitate ale afacerii dvs.

există două categorii generale în raporturile de rentabilitate, și anume marjele și randamentele. Cele mai frecvente dintre acestea sunt:

• marja de Profit brut — suma de bani făcută după luarea în considerare a costului direct al vânzărilor, cunoscută și sub numele de „contribuție.”

• marja de Profit Net — aici, luați în considerare toate costurile, nu numai cele directe. Când calculați profitul, includeți toate cheltuielile generale plus plățile fiscale și dobânzile.

• marja cheltuielilor de exploatare — aceasta se află între măsurile brute și nete ale rentabilității. Aici, luați în considerare cheltuielile generale, dar nu plățile fiscale și dobânzile — de aceea se numește marja EBIT (câștigurile înainte de dobânzi și impozite).

• rentabilitatea capitalului angajat — aici calculați profitul net ca procent din capitalul total pe care l-ați angajat în afacerea dvs. Procedând astfel, veți putea vedea cât de bine banii investiți în afacerea dvs. se descurcă în comparație cu alte investiții disponibile pentru dvs.

RELATED: cum să rămânem la un buget: 9 moduri de a urmări cheltuielile

venitul Net

venitul Net este cea mai tradițională valoare a performanței financiare, dar poate fi și cea mai înșelătoare.

este important să știți dacă afacerea dvs. a realizat un profit sau a suferit pierderi în perioada financiară anterioară. Cu toate acestea, concentrându-vă prea mult pe venitul net vă poate determina să acordați prioritate profiturilor pe termen scurt față de succesul pe termen lung.

software-ul de contabilitate face automat cifrele de ieșire pentru venitul net. Cu toate acestea, ar trebui să interpretați cu atenție numărul, deoarece tendințele venitului net dețin adesea mai mult sens decât o singură cifră.

creșterea vânzărilor

creșterea vânzărilor este o măsură comună a performanței financiare în rândul întreprinderilor mici care își câștigă veniturile prin vânzări. Această valoare prezintă o estimare aproximativă a tendinței de afaceri pe o anumită perioadă.

adesea, măsurați creșterea vânzărilor ca procent din creșterea față de anul precedent. Indicatorii de performanță financiară sunt:

• creștere pozitivă a vânzărilor = afaceri în creștere
• creștere negativă a vânzărilor = scăderea vânzărilor

uneori, totuși, creșterea vânzărilor vă poate înșela. De exemplu, o creștere de 5% în ultimul an poate însemna performanțe bune ale companiei.

dacă observați că economia crește cu 15% în industria dvs. particulară, acest lucru poate însemna că trebuie să suferiți modificări, astfel încât să puteți merge de la picior la picior cu concurența.

reducerea cheltuielilor

reducerea cheltuielilor este o valoare importantă pentru o afacere care încetinește sau într-o economie în declin. Puteți efectua analiza în două moduri.

dacă doriți doar să vă verificați cheltuielile de afaceri, vă puteți examina veniturile de la an la an. În mod ideal, ar trebui să fie așa:

• scăderea veniturilor = scăderea cheltuielilor
• creșterea veniturilor = creșterea sau nicio modificare a valorii cheltuielilor

puteți utiliza o modalitate mai utilă de a măsura modificările cheltuielilor dvs. examinându-le ca procent din venituri de la an la an. Acest număr ar trebui să rămână așa cum este sau să scadă în fiecare an.

Rapoarte financiare Standard

pentru a vă ajuta să analizați în continuare performanța afacerii dvs., ar trebui să luați în considerare și rapoartele financiare standard. Acestea examinează următoarele:

• eficiență-acest lucru determină cât de bine afacerea dvs. își folosește activele.
• lichiditate-aceasta evaluează capacitatea afacerii dvs. de a-și îndeplini obligațiile financiare pe termen scurt.
• Solvabilitate-aceasta măsoară datoria pe termen lung împotriva capitalurilor proprii și a activelor pentru a determina stabilitatea afacerii dvs. financiar.

utilizarea situațiilor financiare pentru a determina ratele financiare este una dintre modalitățile simple și eficiente de a evalua performanța afacerii dvs.

când măsurați indicatorii financiari standard în raport cu mediile industriei, concurenții și anii trecuți, veți putea identifica problemele de afaceri pe care trebuie să le rezolvați. Puteți utiliza analiza raportului financiar pentru a aduna informații utile într-un timp scurt.

Păstrați-vă afacerea sănătoasă verificându-vă în mod regulat performanța financiară. Când utilizați aceste măsuri de performanță financiară, veți putea determina problemele pe care trebuie să le abordați și să planificați în mod corespunzător creșterea afacerii dvs.

amintiți-vă întotdeauna că a fi proactiv atunci când vine vorba de finanțele dvs. vă va ajuta afacerea să reușească pe termen lung.