So messen Sie die finanzielle Leistung effektiv

Erfahren Sie, warum die Messung der finanziellen Leistung wichtig ist und welche Faktoren Sie als Finanzkennzahlen oder Leistungsindikatoren berücksichtigen sollten.

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In diesem Artikel:

1. Verständnis der finanziellen Leistung
2. Die Rolle der Messung der finanziellen Leistung in einem Unternehmen
3. Faktoren, die bei der Bewertung der finanziellen Leistung zu berücksichtigen sind
4. Kennzahlen zur finanziellen Leistung
5. Standardfinanzkennzahlen

Kennzahlen und Kennzahlen zur finanziellen Leistung

Finanzielle Leistung verstehen

Was ist finanzielle Leistung? Dies ist ein subjektives Maß dafür, wie effektiv ein Unternehmen sein Geschäftsvermögen nutzen kann, um Einnahmen zu erzielen. Es bezieht sich auch auf das allgemeine Maß für die allgemeine finanzielle Gesundheit eines Unternehmens innerhalb eines bestimmten Zeitraums.

Was ist Umsatz? Dies bezieht sich auf den Gesamtbetrag der Einnahmen aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen in Bezug auf die Geschäftstätigkeit des Unternehmens. Dies ist das Einkommen vor Abzug von Betriebskosten, Aufwendungen und Schulden.

Abgesehen davon, wie gut sie Einnahmen erzielen, zeigt die finanzielle Leistung eines Unternehmens auch, wie es seine Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und die finanziellen Interessen seiner Stakeholder verwaltet.

Es gibt viele Möglichkeiten, die finanzielle Leistung zu messen, aber denken Sie daran, dass alle Maßnahmen aggregiert sein müssen.

Es ist nicht ratsam, die Metriken auf nur eine zu beschränken. Die Finanzkennzahlen, auf die Sie sich konzentrieren möchten, sollten die Teile Ihres Unternehmens abdecken, in denen Sie Ihre Leistung überwachen möchten.

Die Rolle der Messung der finanziellen Leistung in einem Unternehmen

Die Messung der finanziellen Leistung ist eine wesentliche Praxis, wenn Sie ein Unternehmen führen. Einige Unternehmen konnten nicht wachsen, weil die Eigentümer ihre Finanzen nicht richtig planen und verwalten konnten.

Eine Überprüfung der finanziellen Leistung Ihres Unternehmens kann Ihnen helfen, die Machbarkeit Ihrer Geschäftsziele zu bestimmen. Im Gegenzug können Sie effektive Pläne zur Verbesserung und zum Wachstum Ihres Unternehmens umsetzen.

Die Finanzperformance ist auch für Investoren und Analysten wichtig, da sie damit Folgendes vergleichen:

• Ähnliche Unternehmen in einer Branche
• Sektoren oder Branchen insgesamt

Öffentliche Unternehmen veröffentlichen das Formular 10-K der SEC, das drei Abschlüsse enthält:

• Bilanz
• Gewinn- und Verlustrechnung
• Kapitalflussrechnung

Investoren und Analysten erhalten Finanzdaten aus Formular 10-K, um die finanzielle Leistung eines Unternehmens zu bestimmen.

Faktoren, die bei der Bewertung der finanziellen Leistung zu berücksichtigen sind

Hier sind die Faktoren, die Sie bei der Überprüfung der Finanzen Ihres Unternehmens berücksichtigen sollten:

• Cashflow – Überprüfen Sie den Saldo des gesamten Geldes, das in und aus Ihrem Unternehmen fließt. Es ist wichtig, Ihre Cashflow-Prognose regelmäßig zu überprüfen und auf dem neuesten Stand zu halten.
• Kreditaufnahme — Überprüfen Sie den Status Ihrer anderen Finanzierungsquellen wie Kredite oder Überziehungskredite (Kreditverlängerungen, die über das Fondslimit hinausgehen). Können Sie auf geeignetere oder günstigere Finanzierungsmöglichkeiten umsteigen?
• Working Capital — Dies ist die Differenz zwischen dem Umlaufvermögen Ihres Unternehmens (z. B. Barmittel, Vorräte und Forderungen) und den kurzfristigen Verbindlichkeiten (z. B. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen). Die Working Capital-Formel lautet: Umlaufvermögen – Kurzfristige Verbindlichkeiten.
• Kostenbasis – Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Betriebskosten in Ihrer Preisgestaltung abdecken. Achten Sie jedoch darauf, die Last der Geschäftsineffizienzen nicht an Ihre Kunden weiterzugeben.
• Wachstum — Bewerten Sie Ihre Pläne für Ihre Finanzen, um sich an das Wachstum und die sich ändernden Bedürfnisse Ihres Unternehmens anzupassen.

Kennzahlen zur finanziellen Leistung

Hier sind vier Kennzahlen, mit denen Sie die finanzielle Leistung Ihres Unternehmens effektiv messen können:

Rentabilität

Ein wichtiger Bereich Ihrer Finanzen, den Sie überprüfen sollten, ist die Rentabilität Ihres Unternehmens. Ein profitables Unternehmen hat die Fähigkeit, Einnahmen zu erzielen, die alle Ausgaben übersteigen.

Unternehmen, die sich auf Wachstum konzentrieren, streben normalerweise höhere Gewinne an. Daher ist es wichtig zu wissen, wie Sie die Rentabilitätskennzahlen Ihres Unternehmens analysieren können.

Unter Rentabilitätskennzahlen gibt es zwei allgemeine Kategorien, nämlich Margen und Renditen. Die häufigsten davon sind:

• Bruttogewinnmarge – Der Geldbetrag, der nach Berücksichtigung der direkten Umsatzkosten, auch als „Beitrag“ bezeichnet, erzielt wurde.“

• Nettogewinnmarge – Hier berücksichtigen Sie alle Kosten, nicht nur die direkten. Bei der Berechnung des Gewinns berücksichtigen Sie alle Gemeinkosten zuzüglich der Steuerzahlungen und Zinsen.

• Betriebsaufwandsmarge – Dies liegt zwischen den Brutto- und Nettomaßen der Rentabilität. Hier berücksichtigt man Gemeinkosten, nicht aber Steuerzahlungen und Zinsen — deshalb spricht man von der EBIT-Marge (Earnings before interest and Taxes).

• Return on Capital Employed – Hier berechnen Sie den Nettogewinn als Prozentsatz des Gesamtkapitals, das Sie in Ihrem Unternehmen eingesetzt haben. Auf diese Weise können Sie sehen, wie gut das Geld, das Sie in Ihr Unternehmen investiert haben, im Vergleich zu anderen Investitionen, die Ihnen zur Verfügung stehen, abschneidet.

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Nettoeinkommen

Das Nettoeinkommen ist die traditionellste Kennzahl für die finanzielle Leistung, kann aber auch die irreführendste sein.

Es ist wichtig zu wissen, ob Ihr Unternehmen in der vorangegangenen Finanzperiode einen Gewinn oder Verlust erzielt hat. Wenn Sie sich jedoch zu sehr auf das Nettoeinkommen konzentrieren, können Sie kurzfristige Gewinne gegenüber langfristigem Erfolg priorisieren.

Buchhaltungssoftware macht automatisch Ausgangszahlen für das Nettoeinkommen. Sie sollten die Zahl jedoch sorgfältig interpretieren, da die Entwicklung des Nettoeinkommens oft mehr Bedeutung hat als eine einzelne Zahl.

Umsatzwachstum

Das Umsatzwachstum ist ein gängiges finanzielles Leistungsmaß für kleine Unternehmen, die ihren Umsatz durch Verkäufe erzielen. Diese Metrik stellt eine grobe Schätzung des Geschäftstrends über einen bestimmten Zeitraum dar.

Oft messen Sie das Umsatzwachstum als Prozentsatz des Wachstums gegenüber dem Vorjahr. Die finanziellen Leistungsindikatoren sind:

• Positives Umsatzwachstum = Wachsendes Geschäft
• Negatives Umsatzwachstum = Umsatzrückgang

Manchmal kann Sie das Umsatzwachstum jedoch auch täuschen. Zum Beispiel kann ein Wachstum von 5% im vergangenen Jahr eine gute Unternehmensleistung bedeuten.

Wenn Sie feststellen, dass die Wirtschaft in Ihrer Branche um 15% wächst, kann dies bedeuten, dass Sie Änderungen vornehmen müssen, damit Sie mit Ihrer Konkurrenz Schritt halten können.

Kostenreduzierung

Die Kostenreduzierung ist eine wichtige Kennzahl für ein sich verlangsamendes Geschäft oder in einer rückläufigen Wirtschaft. Sie können Ihre Analyse auf zwei Arten durchführen.

Wenn Sie nur Ihre Geschäftsausgaben überprüfen möchten, können Sie Ihre Einnahmen von Jahr zu Jahr überprüfen. Idealerweise sollte es so sein:

• Verringerte Einnahmen = Verringerte Ausgaben
• Erhöhte Einnahmen = Erhöhte oder keine Änderung der Höhe der Ausgaben

Sie können eine nützlichere Methode verwenden, um Änderungen Ihrer Ausgaben zu messen, indem Sie sie als Prozentsatz des Umsatzes von Jahr zu Jahr untersuchen. Diese Zahl sollte entweder unverändert bleiben oder jedes Jahr sinken.

Standard-Finanzkennzahlen

Um die Leistung Ihres Unternehmens weiter zu analysieren, sollten Sie auch Standard-Finanzkennzahlen berücksichtigen. Diese untersuchen Folgendes:

• Effizienz – Dies bestimmt, wie gut Ihr Unternehmen seine Ressourcen nutzt.
• Liquidität — Dies bewertet die Fähigkeit Ihres Unternehmens, kurzfristige finanzielle Verpflichtungen zu erfüllen.
• Solvenz — Dies misst langfristige Schulden gegen Eigenkapital und Vermögenswerte, um die Stabilität Ihres Unternehmens finanziell zu bestimmen.

Die Verwendung Ihres Jahresabschlusses zur Bestimmung der Finanzkennzahlen ist eine der einfachen und effektiven Möglichkeiten, die Leistung Ihres Unternehmens zu bewerten.

Wenn Sie Standardfinanzkennzahlen mit Branchendurchschnitten, Wettbewerbern und den vergangenen Jahren vergleichen, können Sie feststellen, welche Geschäftsprobleme Sie lösen müssen. Sie können die Finanzkennzahlenanalyse verwenden, um nützliche Informationen in kurzer Zeit zu sammeln.

Halten Sie Ihr Unternehmen gesund, indem Sie regelmäßig Ihre finanzielle Leistung überprüfen. Wenn Sie diese finanziellen Leistungskennzahlen verwenden, können Sie die Probleme ermitteln, die Sie angehen müssen, und das Wachstum Ihres Unternehmens richtig planen.

Denken Sie immer daran, dass proaktives Handeln in Bezug auf Ihre Finanzen Ihrem Unternehmen auf lange Sicht zum Erfolg verhelfen wird.