Cómo Medir el Desempeño Financiero de manera Efectiva

Conozca por qué medir el desempeño financiero es importante y qué factores debe considerar como sus métricas financieras o indicadores clave de desempeño.

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En este artículo:

1. Comprender el Rendimiento Financiero
2. El Papel de Medir el Rendimiento Financiero en una Empresa
3. Factores a Tener en Cuenta Al Hacer una Evaluación del Rendimiento Financiero
4. Métricas de Rendimiento Financiero
5. Ratios Financieros estándar

Medidas y Métricas de Rendimiento Financiero

Comprender el Rendimiento Financiero

¿Qué Es el Rendimiento Financiero? Esta es una medida subjetiva de la eficacia con que una empresa puede utilizar sus activos comerciales para producir ingresos. También se refiere a la medida general de la salud financiera general de una empresa dentro de un período determinado.

¿Qué Son Los Ingresos? Esto se refiere a la cantidad total de ingresos obtenidos de la venta de bienes o servicios en relación con las operaciones de la empresa. Este es el ingreso antes de deducir los costos de operación, los gastos y las deudas.

Además de reflejar lo bien que producen ingresos, el rendimiento financiero de una empresa también muestra cómo administran sus activos, pasivos y los intereses financieros de sus partes interesadas.

Hay muchas maneras de medir el rendimiento financiero, sin embargo, recuerde que todas las medidas deben ser agregadas.

No es recomendable limitar las métricas a una sola. Las métricas financieras en las que elija centrarse deben cubrir las partes de su negocio en las que desea supervisar su rendimiento.

El papel de Medir el rendimiento financiero en una empresa

Medir el rendimiento financiero es una práctica esencial cuando se dirige una empresa. Algunos negocios no pudieron crecer porque los propietarios no pudieron planificar y administrar adecuadamente sus finanzas.

Una revisión del rendimiento financiero de su negocio puede ayudarlo a determinar la viabilidad de sus objetivos comerciales. A su vez, puede implementar planes efectivos para mejorar y hacer crecer su negocio.

El rendimiento financiero también es importante para los inversores y analistas, ya que lo utilizan para comparar lo siguiente:

• Empresas similares en una industria
• Sectores o industrias en conjunto

Las empresas públicas publican el Formulario 10-K de la SEC, que incluye tres estados financieros:

• Balance
• Estado de resultados
• Estado de Flujo de caja

Los inversores y analistas obtienen datos financieros del Formulario 10-K para determinar el rendimiento financiero de una empresa.

Factores a Tener en Cuenta Al Hacer una Evaluación de Rendimiento Financiero

Estos son los factores que debe considerar al revisar las finanzas de su negocio:

• Flujo de efectivo: Verifique el saldo de todo el dinero que entra y sale de su negocio. Es importante revisar regularmente su pronóstico de flujo de efectivo y mantenerlo actualizado.
• Préstamos: Verifique el estado de sus otras fuentes de financiamiento, como préstamos o sobregiros (extensiones de crédito que van más allá del límite del fondo). ¿Puede cambiar a opciones de financiamiento más adecuadas o más baratas?
• Capital circulante: Esta es la diferencia entre los activos corrientes de su empresa (por ejemplo, efectivo, inventarios y cuentas por cobrar) y los pasivos corrientes (por ejemplo, cuentas por pagar). La fórmula de capital circulante es: Activo Corriente-Pasivo Corriente.
• Base de costos: Asegúrese de cubrir sus costos operativos en su precio. Sin embargo, tenga cuidado de no pasar la carga de las ineficiencias comerciales a sus clientes.
• Crecimiento-Evalúe sus planes para sus finanzas para adaptarse al crecimiento y las necesidades cambiantes de su negocio.

Métricas de rendimiento financiero

Aquí hay cuatro métricas que puede usar para medir de manera efectiva el rendimiento financiero de su negocio:

Rentabilidad

Un área importante de sus finanzas que debe revisar es la rentabilidad de su negocio. Un negocio rentable tiene la capacidad de producir ingresos que exceden todos los gastos.

Las empresas que se centran en el crecimiento normalmente buscan mayores ganancias. Esto hace que sea importante saber cómo analizar los ratios de rentabilidad de su negocio.

Hay dos categorías generales en relación con los coeficientes de rentabilidad, a saber, márgenes y rendimientos. Los más comunes de estos son:

• Margen de beneficio bruto: La cantidad de dinero obtenida después de tener en cuenta el costo directo de las ventas, también conocido como «contribución».»

• Margen de beneficio neto: Aquí, tiene en cuenta todos los costos, no solo los directos. Al calcular el beneficio, incluye todos los gastos generales más los pagos de impuestos y los intereses.

• Margen de gastos operativos: se encuentra entre las medidas de rentabilidad bruta y neta. En este caso, se tienen en cuenta los gastos generales, pero no los pagos de impuestos y los intereses, por eso se llama margen EBIT (ganancias antes de intereses e impuestos).

• Rendimiento del Capital Empleado: Aquí calcula el beneficio neto como porcentaje del capital total que empleó en su negocio. Al hacerlo, podrá ver qué tan bien está funcionando el dinero que invirtió en su negocio en comparación con otras inversiones disponibles para usted.

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Ingresos netos

El ingreso neto es la métrica de rendimiento financiero más tradicional, pero también puede ser la más engañosa.

Es importante saber si su negocio obtuvo ganancias o incurrió en pérdidas durante el ejercicio financiero anterior. Sin embargo, centrarse demasiado en los ingresos netos puede llevarlo a priorizar las ganancias a corto plazo sobre el éxito a largo plazo.

El software de contabilidad genera automáticamente las cifras de salida de los ingresos netos. Sin embargo, debe interpretar cuidadosamente el número, ya que las tendencias de ingresos netos a menudo tienen más significado que una sola cifra.

Crecimiento de las ventas

El crecimiento de las ventas es una medida de rendimiento financiero común entre las pequeñas empresas que obtienen sus ingresos a través de las ventas. Esta métrica presenta una estimación aproximada de la tendencia del negocio durante un período determinado.

A menudo, mides el crecimiento de las ventas como porcentaje del crecimiento del año anterior. Los indicadores de rendimiento financiero son:

• Crecimiento positivo de las ventas = Negocio en crecimiento
• Crecimiento negativo de las ventas = Disminución de las ventas

A veces, sin embargo, el crecimiento de las ventas también puede engañarlo. Por ejemplo, un crecimiento del 5% en el último año puede significar un buen desempeño de la empresa.

Si encuentra que la economía está creciendo un 15% en su industria en particular, esto puede significar que debe someterse a cambios para que pueda enfrentarse cara a cara con su competencia.

Reducción de gastos

La reducción de gastos es una métrica importante para un negocio en desaceleración o dentro de una economía en declive. Puede realizar su análisis de dos maneras.

Si solo desea verificar los gastos de su negocio, puede examinar sus ingresos de año en año. Idealmente, debería ser de esta manera:

• Disminución de los ingresos = Disminución de los gastos
• Aumento de los ingresos = Aumento o ningún cambio en la cantidad de gastos

Puede emplear una forma más útil de medir los cambios en sus gastos examinándolos como un porcentaje de los ingresos de un año a otro. Este número debe permanecer tal cual o disminuir cada año.

Ratios financieros estándar

Para ayudarlo a analizar más a fondo el rendimiento de su negocio, también debe considerar ratios financieros estándar. Estos examinan lo siguiente:

• Eficiencia: esto determina qué tan bien está utilizando su negocio sus activos.
• Liquidez: Evalúa la capacidad de su empresa para cumplir sus obligaciones financieras a corto plazo.
• Solvencia: Mide la deuda a largo plazo contra el capital y los activos para determinar la estabilidad financiera de su negocio.

Utilizar sus estados financieros para determinar los ratios financieros es una de las formas simples y efectivas de evaluar el rendimiento de su negocio.

Cuando mida los ratios financieros estándar en comparación con los promedios de la industria, los competidores y los últimos años, podrá identificar qué problemas comerciales necesita resolver. Puede utilizar el análisis de la relación financiera para recopilar información útil en un corto período de tiempo.

Mantenga su negocio saludable comprobando regularmente su rendimiento financiero. Cuando utilice estas medidas de rendimiento financiero, podrá determinar los problemas que necesita abordar y planificar adecuadamente el crecimiento de su negocio.

Recuerde siempre que ser proactivo cuando se trata de sus finanzas ayudará a que su negocio tenga éxito a largo plazo.