Découvrez pourquoi la mesure de la performance financière est importante et quels facteurs vous devez considérer comme vos mesures financières ou indicateurs de performance clés.
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Dans cet article:
- Comprendre la Performance Financière
- Le Rôle de la Mesure de la Performance Financière dans une Entreprise
- Facteurs à prendre en compte Lors d’une Évaluation de la Performance financière
- Métriques de la Performance Financière
- Ratios financiers standard
- Mesures et Métriques de la Performance financière
- Comprendre La Performance Financière
- Le rôle de la mesure de la performance financière dans une entreprise
- Facteurs à Prendre En compte Lors d’une Évaluation de la Performance financière
- Indicateurs de performance financière
- Rentabilité
- Revenu Net
- Croissance des ventes
- Réduction des dépenses
- Ratios financiers standard
Mesures et Métriques de la Performance financière
Comprendre La Performance Financière
Qu’Est-Ce Que La Performance Financière? Il s’agit d’une mesure subjective de l’efficacité avec laquelle une entreprise peut utiliser ses actifs commerciaux pour produire des revenus. Il fait également référence à la mesure générale de la santé financière globale d’une entreprise au cours d’une certaine période.
Qu’Est-Ce que Le Revenu? Il s’agit du montant total des revenus tirés de la vente de biens ou de services liés aux activités de l’entreprise. Il s’agit du revenu avant déduction des frais d’exploitation, des dépenses et des dettes.
En plus de refléter la qualité de leurs revenus, la performance financière d’une entreprise montre également comment elle gère ses actifs, ses passifs et les intérêts financiers de ses parties prenantes.
Il existe de nombreuses façons de mesurer la performance financière, mais n’oubliez pas que toutes les mesures doivent être agrégées.
Il n’est pas conseillé de limiter les métriques à une seule. Les indicateurs financiers sur lesquels vous choisissez de vous concentrer doivent couvrir les parties de votre entreprise sur lesquelles vous souhaitez surveiller votre performance.
Le rôle de la mesure de la performance financière dans une entreprise
La mesure de la performance financière est une pratique essentielle lorsque vous dirigez une entreprise. Certaines entreprises n’ont pas réussi à se développer parce que les propriétaires n’étaient pas en mesure de planifier et de gérer correctement leurs finances.
Un examen de la performance financière de votre entreprise peut vous aider à déterminer la faisabilité de vos objectifs commerciaux. À son tour, vous pouvez mettre en œuvre des plans efficaces pour améliorer et développer votre entreprise.
La performance financière est également importante pour les investisseurs et les analystes car ils l’utilisent pour comparer les éléments suivants:
- Entreprises similaires dans un secteur
- Secteurs ou industries au total
Les sociétés ouvertes publient le formulaire 10-K de la SEC, qui comprend trois états financiers:
- Bilan
- Compte de résultat
- Tableau des flux de trésorerie
Les investisseurs et les analystes obtiennent des données financières du formulaire 10-K pour déterminer la performance financière d’une entreprise.
Facteurs à Prendre En compte Lors d’une Évaluation de la Performance financière
Voici les facteurs à prendre en compte lorsque vous examinez les finances de votre entreprise:
- Flux de trésorerie – Vérifiez le solde de tout l’argent qui entre et sort de votre entreprise. Il est important de revoir régulièrement vos prévisions de flux de trésorerie et de les tenir à jour.
- Emprunt – Vérifiez l’état de vos autres sources de financement telles que les prêts ou les découverts (extensions de crédit dépassant la limite du fonds). Pouvez-vous opter pour des options de financement plus appropriées ou moins chères?
- Fonds de roulement — Il s’agit de la différence entre les actifs courants de votre entreprise (par exemple, la trésorerie, les stocks et les comptes débiteurs) et les passifs courants (par exemple, les comptes créditeurs). La formule du fonds de roulement est la suivante : Actif à court terme – Passif à court terme.
- Base de coûts – Assurez-vous de couvrir vos coûts d’exploitation dans votre tarification. Cependant, veillez à ne pas répercuter le fardeau des inefficacités commerciales sur vos clients.
- Croissance – Évaluez vos plans pour vos finances afin de vous adapter à la croissance et aux besoins changeants de votre entreprise.
Indicateurs de performance financière
Voici quatre indicateurs que vous pouvez utiliser pour mesurer efficacement la performance financière de votre entreprise:
Rentabilité
Un aspect important de vos finances que vous devriez examiner est la rentabilité de votre entreprise. Une entreprise rentable a la capacité de produire des revenus qui dépassent toutes les dépenses.
Les entreprises qui se concentrent sur la croissance visent normalement une augmentation des profits. Il est donc important de savoir analyser les ratios de rentabilité de votre entreprise.
Les ratios de rentabilité comportent deux catégories générales, à savoir les marges et les rendements. Les plus courants d’entre eux sont:
- Marge bénéficiaire brute – Le montant d’argent gagné après avoir pris en compte le coût direct des ventes, également connu sous le nom de « contribution. »
- Marge bénéficiaire nette – Ici, vous prenez en compte tous les coûts, pas seulement les coûts directs. Lors du calcul du bénéfice, vous incluez tous les frais généraux plus les paiements d’impôts et les intérêts.
- Marge sur les charges d’exploitation – C’est entre les mesures brutes et nettes de la rentabilité. Ici, vous prenez en compte les frais généraux, mais pas les paiements d’impôts et les intérêts — c’est pourquoi on l’appelle la marge EBIT (bénéfice avant intérêts et impôts).
- Rendement du capital employé – Vous calculez ici le bénéfice net en pourcentage du capital total que vous avez employé dans votre entreprise. Ce faisant, vous serez en mesure de voir à quel point l’argent que vous avez investi dans votre entreprise se porte bien par rapport aux autres investissements à votre disposition.
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Revenu Net
Le revenu net est la mesure de la performance financière la plus traditionnelle, mais il peut également être la plus trompeuse.
Il est important de savoir si votre entreprise a réalisé un bénéfice ou une perte au cours de l’exercice précédent. Pourtant, trop se concentrer sur le revenu net peut vous amener à privilégier les bénéfices à court terme sur le succès à long terme.
Le logiciel de comptabilité rend automatiquement les chiffres de sortie pour le revenu net. Cependant, vous devez interpréter soigneusement le nombre, car les tendances du revenu net ont souvent plus de sens qu’un seul chiffre.
Croissance des ventes
La croissance des ventes est une mesure courante de la performance financière des petites entreprises qui tirent leurs revenus des ventes. Cette métrique présente une estimation approximative de la tendance de l’entreprise sur une certaine période.
Souvent, vous mesurez la croissance des ventes en pourcentage de la croissance de l’année précédente. Les indicateurs de performance financière sont:
- Croissance positive des ventes = Croissance de l’activité
- Croissance négative des ventes = Baisse des ventes
Parfois, cependant, la croissance des ventes peut également vous tromper. Par exemple, une croissance de 5% au cours de l’année écoulée peut signifier une bonne performance de l’entreprise.
Si vous constatez que l’économie croît de 15% dans votre industrie particulière, cela peut signifier que vous devez subir des changements afin de pouvoir affronter vos concurrents.
Réduction des dépenses
La réduction des dépenses est une mesure importante pour une entreprise en ralentissement ou dans une économie en déclin. Vous pouvez effectuer votre analyse de deux manières.
Si vous souhaitez uniquement vérifier vos dépenses professionnelles, vous pouvez examiner vos revenus d’une année à l’autre. Idéalement, il devrait en être ainsi:
- Diminution des revenus = Diminution des dépenses
- Augmentation des revenus = Augmentation ou pas de changement du montant des dépenses
Vous pouvez utiliser un moyen plus utile de mesurer l’évolution de vos dépenses en les examinant en pourcentage des revenus d’une année à l’autre. Ce nombre devrait rester tel quel ou diminuer chaque année.
Ratios financiers standard
Pour vous aider à analyser davantage la performance de votre entreprise, vous devriez également envisager des ratios financiers standard. Ceux-ci examinent les éléments suivants:
- Efficacité – Cela détermine dans quelle mesure votre entreprise utilise ses actifs.
- Liquidité — Cette évaluation évalue la capacité de votre entreprise à respecter ses obligations financières à court terme.
- Solvabilité – Cette mesure mesure la dette à long terme par rapport aux capitaux propres et aux actifs afin de déterminer la stabilité financière de votre entreprise.
L’utilisation de vos états financiers pour déterminer les ratios financiers est l’un des moyens simples et efficaces d’évaluer le rendement de votre entreprise.
Lorsque vous mesurez les ratios financiers standard par rapport aux moyennes du secteur, aux concurrents et aux dernières années, vous serez en mesure d’identifier les problèmes commerciaux que vous devez résoudre. Vous pouvez utiliser l’analyse des ratios financiers pour recueillir des informations utiles en peu de temps.
Gardez votre entreprise en bonne santé en vérifiant régulièrement vos performances financières. Lorsque vous utilisez ces mesures de performance financière, vous serez en mesure de déterminer les problèmes que vous devez résoudre et de planifier correctement la croissance de votre entreprise.
Rappelez-vous toujours qu’être proactif en ce qui concerne vos finances aidera votre entreprise à réussir à long terme.